शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर

शेयरों से पूंजीगत लाभ

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें='बाएं'>पूंजीगत लाभ किसी पूंजीगत संपत्ति में आपके निवेश को बेचने पर प्राप्त रिटर्न है। इन संपत्तियों में स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, रियल एस्टेट आदि शामिल हैं। इसलिए, जैसा कि नाम से पता चलता है, इन बिक्री से प्राप्त आय ‘लाभ’ है। ‘पूंजी निवेश’

पर <पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें = "बाएं">शेयरों के मामले में, पूंजीगत लाभ तब होता है जब उन्हें कम कीमत पर खरीदा जाता है और अधिक कीमत पर बेचा जाता है। जब आप लाभ कमाते हैं, यानी पूंजीगत लाभ, तो यह आपकी आय में जुड़ जाता है और इस प्रकार कर योग्य होता है। इस टैक्स को कैपिटल गेन्स टैक्स कहा जाता है।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" ign='left'>पूंजीगत लाभ कर उस अवधि पर निर्भर करता है जिसके लिए संपत्ति या सुरक्षा रखी गई है। यदि किसी शेयर को 12 महीने से अधिक समय तक रखा जाता है और फिर उससे लाभ कमाया जाता है, तो यह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) के रूप में योग्य होता है। इसी तरह, 1 वर्ष के भीतर किए गए किसी भी लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) के रूप में जाना जाता है।

शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) पर कैसे कर लगाया जाता है?

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें='बाएं'>विभिन्न परिसंपत्तियों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर अलग-अलग कर लगाया जाता है। जब आप किसी कंपनी के शेयर खरीदते हैं, तो कहा जाता है कि आपने इक्विटी निवेश किया है। एलटीसीजी के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको अपने निवेश को कम से कम 1 वर्ष तक बनाए रखना चाहिए।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" उदाहरण के लिए, यदि आपने इक्विटी निवेश में ₹1 लाख का निवेश किया और एक साल के बाद उन्हें ₹1.3 लाख में बेच दिया, तो आपका दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ ₹30,000 होगा। यह ध्यान देने योग्य है कि इक्विटी निवेश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ ‘इंडेक्सेशन’ के अधीन नहीं है। इसका मतलब है कि इक्विटी पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित नहीं किया जाएगा।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" ign='left'>प्रति वर्ष ₹1 लाख तक के पूंजीगत लाभ को पूंजीगत लाभ कर से छूट दी गई है। बजट 2023 के अनुसार, शेयरों या इक्विटी निवेश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दर लाभ पर 10% लगती रहेगी, जबकि शेयरों या इक्विटी निवेश पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर 15% लगाया जाएगा।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" यदि निवेशक ने अपने शेयरों की खरीद और बिक्री के दौरान प्रतिभूति लेनदेन कर (एसटीटी) का भुगतान किया है तो 10% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दर लागू होगी। यह तब भी लागू होगा जब इक्विटी फंड में उसका निवेश किसी और को हस्तांतरित होने पर एसटीटी का भुगतान किया गया हो।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें='बाएं'>इसके अलावा, ELSS में निवेश पर प्राप्त पूंजीगत लाभ भी, यानी, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम कर योग्य हैं। ये योजनाएं निवेशित राशि को विभिन्न बाजार पूंजीकरण के विभिन्न शेयरों के बीच वितरित करती हैं और 3 साल की अवधि के लिए लॉक कर दी जाती हैं। एक बार यह अवधि समाप्त हो जाने पर, इंडेक्सेशन के लाभ के बिना 10% पूंजीगत लाभ कर लागू हो जाता है। हालाँकि, कराधान के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए LTCG ₹1 लाख से अधिक होना चाहिए।

31 जनवरी 2018 के बाद हुआ लाभ

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" एलाइन = "लेफ्ट">एलटीसीजी को इक्विटी निवेश के लिए किसी भी इंडेक्सेशन लाभ के बिना 2018 में भारत में फिर से शुरू किया गया था। मान लीजिए कि एक निवेशक ने सितंबर 2020 में ₹1 लाख का इक्विटी निवेश किया और नवंबर 2021 में शेयर ₹1.4 लाख में बेच दिया। इस मामले में, उनके ₹40,000 के पूंजीगत लाभ को एलटीसीजी के रूप में गिना जाएगा क्योंकि उन्होंने 12 महीने की सीमा के बाद अपने शेयर बेचे थे। इस पूंजीगत लाभ पर LTCG टैक्स 40,000 का 10% यानी ₹4,000 होगा।

शेयरों से बने LTCG पर टैक्स छूट

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" ign='left'>आयकर अधिनियम की धारा 54F रियल एस्टेट में पुनर्निवेश के माध्यम से इक्विटी बाजारों से प्राप्त पूंजीगत लाभ पर छूट से संबंधित है। यह खंड कहता है कि इक्विटी शेयरों की बिक्री से प्राप्त कुल आय को नई आवासीय संपत्ति खरीदने में फिर से निवेश किया जाना चाहिए - यदि निवेशक कर छूट का दावा करना चाहता है तो पूरी राशि, न कि केवल पूंजीगत लाभ। यह खरीदारी या तो इक्विटी बिक्री से 1 साल पहले या इक्विटी बिक्री की तारीख से 2 साल के भीतर की जानी चाहिए।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" ign='left'>एक निवेशक पूंजीगत लाभ का उपयोग नई संपत्ति के निर्माण के लिए भी कर सकता है, लेकिन इसे इक्विटी बिक्री की तारीख से 3 साल की अवधि के भीतर पूरा किया जाना चाहिए। यदि खरीदी गई संपत्ति उसकी खरीद के 3 साल के भीतर बेची जाती है तो यह छूट रद्द की जा सकती है।

आईटीआर फाइलिंग में एलटीसीजी का खुलासा करने का प्रावधान

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" ign='left'>केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड ने ITR-2 और ITR-3 फॉर्म में बदलाव किया है। नए प्रावधानों के अनुसार:

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें = "बाएं">व्यक्तियों के साथ-साथ हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) को आईटीआर -2 फॉर्म की धारा बी 7 में शेयरों की बिक्री या हस्तांतरण से अपने एलटीसीजी का खुलासा करना होगा। (यदि वे उन लाभों को “व्यवसाय या पेशे से आय” के रूप में वर्गीकृत नहीं करते हैं।)

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें = "बाएं">इसके अतिरिक्त, जिन गैर-निवासियों को शेयरों की बिक्री या हस्तांतरण से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ हुआ है, उन्हें क्रमशः आईटीआर -2 और आईटीआर -3 फॉर्म के अनुभाग बी 7 और बी 8 में इसका खुलासा करना होगा।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें = "बाएं">यदि कोई व्यक्ति अपने इक्विटी शेयरों/इक्विटी-उन्मुख शेयरों को स्टॉक-इन-ट्रेड मानता है, तो उनकी बिक्री या हस्तांतरण से कोई लाभ शेयर को "व्यवसाय और पेशे से आय" के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। ऐसे लाभ पर 10% कर नहीं लगेगा, भले ही राशि ₹1 लाख से अधिक हो।

निष्कर्ष

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें = "बाएं">शेयरों पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर एक महत्वपूर्ण पहलू है जिस पर निवेशकों को कर का भुगतान करते समय विचार करने की आवश्यकता है। रिटर्न को अनुकूलित करने और करों को कम करने की दृष्टि से अपने निवेश की योजना बनाना भी आवश्यक है, क्योंकि कर समग्र रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकते हैं।

<पी शैली = "पाठ-संरेखण: औचित्य;" संरेखित करें='बाएं'>अस्वीकरण: आईसीआईसीआई सिक्योरिटीज लिमिटेड (आई-सेक)। आई-सेक का पंजीकृत कार्यालय आईसीआईसीआई सिक्योरिटीज लिमिटेड में है - आईसीआईसीआई वेंचर हाउस, अप्पासाहेब मराठे मार्ग, प्रभादेवी, मुंबई - 400 025, भारत, टेलीफोन नंबर: 022 - 6807 7100। आई-सेक भारत के नेशनल स्टॉक एक्सचेंज का सदस्य है लिमिटेड (सदस्य कोड: 07730), बीएसई लिमिटेड (सदस्य कोड: 103) और मल्टी कमोडिटी एक्सचेंज ऑफ इंडिया लिमिटेड के सदस्य (सदस्य कोड: 56250) और सेबी पंजीकरण संख्या रखते हैं। INZ000183631. एएमएफआई रजि. नंबर: ARN-0845. हम म्यूचुअल फंड के वितरक हैं। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार जोखिमों के अधीन है, योजना से संबंधित सभी दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। अनुपालन अधिकारी का नाम (ब्रोकिंग): सुश्री ममता शेट्टी, संपर्क नंबर: 022-40701022, ई-मेल पता: complianceofficer@icicisecurities. com. प्रतिभूति बाजारों में निवेश बाजार जोखिमों के अधीन है, निवेश करने से पहले सभी संबंधित दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें। यहां ऊपर दी गई सामग्री को व्यापार या निवेश के लिए निमंत्रण या अनुनय के रूप में नहीं माना जाएगा।  आई-सेक और सहयोगी कंपनियां निर्भरता में की गई किसी भी कार्रवाई से उत्पन्न होने वाले किसी भी प्रकार के नुकसान या क्षति के लिए कोई देनदारी स्वीकार नहीं करती हैं। यहां ऊपर दी गई सामग्री पूरी तरह से सूचनात्मक उद्देश्य के लिए है और इसे प्रतिभूतियों या अन्य वित्तीय उपकरणों या किसी अन्य उत्पाद को खरीदने या बेचने या सदस्यता लेने के प्रस्ताव दस्तावेज़ या प्रस्ताव के आग्रह के रूप में उपयोग या विचार नहीं किया जा सकता है। निवेशकों को कोई भी निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकारों से परामर्श लेना चाहिए कि क्या उत्पाद उनके लिए उपयुक्त है। यहां उल्लिखित सामग्री पूरी तरह से सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है।